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關于開展全縣財務管理專項治理的通知

發布時間:2020-04-16 09:01 來源:白水縣人民政府
索 引 號 11610527Q-2020-000118 成文日期 2020-04-16
發布機構 白水縣人民政府 發布日期 2020-04-16
名  稱 關于開展全縣財務管理專項治理的通知
文  號 白政辦發〔2020〕33號 主 題 詞 開展 財務 管理 專項治理 的通知

各鎮人民政府、城關街道辦事處,縣政府各工作部門、直屬機構:

為進一步加強和改進全縣會計管理工作,全面提高會計服務水平,充分發揮財政監督檢查職能,嚴格財務管理,嚴肅財經紀律,嚴防財務風險,使會計工作更好服務經濟社會發展,結合“堯禾事件”和縣委巡察辦反饋財務管理不規范等問題,決定在全縣范圍內開展財務管理專項治理行動,現就有關事項通知如下:

一、工作目標

依據《會計法》《預算法》《政府會計制度準則》等法律法規,通過開展集中治理,提高會計人員業務素質,規范會計基礎工作,建立完善內部控制制度,強化財經法律法規意識,堅決糾正和查處各種財經違法違紀行為。

二、指導原則

(一)統一領導,分級負責。在縣政府統一領導下,按照各有關職能部門和行業主管部門分口把關的工作機制,各單位要落實專項治理工作責任制,一級抓一級、層層抓落實。

(二)統籌兼顧,突出重點。此次集中治理工作要與縣委巡視以案促改工作相結合,圍繞會計人員管理、會計核算、內部控制制度建設、政府采購、單位資產管理等方面的關鍵節點和薄弱環節,加大監管力度,做到有的放矢、突出重點、整體推進。

(三)嚴格執法,標本兼治。堅持依法依規辦事,堅決查處和糾正各類財經違法違規行為,同時更加注重治本、注重預防,不斷推動內部改革創新,完善內部管理體制、機制和制度。

三、治理對象和內容

(一)治理對象。此次專項治理的對象是全縣所有的部門和單位,重點是對縣委巡視及歷次檢查中發現執行財務管理制度和財經紀律不嚴格等問題進行集中治理。

(二)治理內容。此次專項治理的內容是“三重一大”決策執行不到位,會計人員管理不到位,執行財務管理不規范,存在報銷流程審核不細致、支出手續不完備,執行財經紀律不嚴格,內控制度建設和固定資產管理不規范,以及近年來違反中央八項規定,省市縣各級政府有關廉潔紀律規定和與《會計法》相違背等有關問題。主要包括:

1. 會計人員管理情況。依據《會計法》要求,要進一步加強會計人員的管理。重點檢查單位會計主管及會計人員的使用是否符合任用(聘用)條件;會計人員是否在縣財政局備案;從事會計工作的人員是否具備從事會計工作所需要的專業能力;會計人員因工作調動或者離職的,與接管人員的交接手續是否健全。

2. 會計核算情況。依據《會計法》要求,嚴格落實相對應的財務準則、記賬原則。檢查單位的財務會計核算行為,重點檢查各單位是否依法設置會計賬簿,查看會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料是否真實、完整,財務報銷票據審核程序是否規范,支出手續是否完善,大額支出程序是否規范,會計核算是否符合《會計法》和國家統一的會計制度的規定,嚴肅查處各種會計造假行為。

3. 內部控制制度建設情況。繼續推進行政事業單位內部控制規范化,要求從本單位實際出發,理清單位層面和業務層面基本點,并進行內控建設。主要查看是否制定了相關制度。一是本單位內控基本制度;二是預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務管理辦法;三是單位內部其它管理辦法。

4. 政府采購管理情況。按照公開透明、公平競爭、誠實信用的原則,加強對貨物、工程和服務等政府采購的管理和監督。重點檢查采購預算編制不完整,執行經費預算和資產配置標準不嚴格,違反政府采購程序,“暗箱”操作、無預算采購、超預算采購等問題。

5. 資產管理情況。從資產配置、使用、處置等環節入手,嚴肅查處擅自處置資產、轉移收入、私分資產等行為。資產配置環節,重點檢查違反有關法律、法規和制度的規定配置資產,資產配置與履行職責不適應,以及資產配置中存在奢侈浪費等問題。資產管理環節,重點檢查資產管理使用制度不健全,資產管理責任制不落實,資產賬實不符等問題。資產處置環節重點檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規問題。

四、工作方法和步驟

此次專項治理工作采取自查自糾與全面檢查相結合的方式進行。

(一)自查自糾(即日起至4月30日)。各單位按照本方案要求,立即制定具體工作方案,落實工作措施,認真組織自查,做到不走過場、全面覆蓋。自查面必須達到100%。各單位對自查中發現的各種違規違紀問題,必須自覺糾正,各單位負責人對自查自糾工作負完全責任。

自查自糾工作結束后,各單位要及時匯總并將自查自糾表(見附件)于4月30日前報送縣財政局(聯系人吳曉龍,電話0913—8483371        13572329577)。

(二)重點檢查(2020年5月6日至5月29日)。在自查自糾基礎上,縣財政局將組織力量并會同有關部門開展重點檢查,對有具體舉報線索、社會反映強烈、日常監管中問題較多、自查自糾不認真的部門和單位,要集中開展重點檢查。

(三)整改完善(2020年6月1日至6月12日)。各單位要針對專項治理工作中發現的問題,制定整改措施并切實抓好落實,做到資金資產處理到位、違規違紀責任人員處理到位。要從深化改革、健全制度、加強教育、強化監管等方面入手,健全完善專項治理長效機制。

五、工作要求

(一)加強組織領導。成立由縣政府分管副縣長任組長,縣財政局局長任副組長,財政局相關業務股室為成員的專項治理工作領導小組,主要負責領導和協調各單位專項治理工作,解決有關重大問題。領導小組辦公室設在縣財政局,縣財政局總經濟師負責指導和協調專項治理具體工作。各單位要組建工作專班,抓好專項治理工作。

(二)健全長效機制。各單位要堅持標本兼治、糾建并舉,結合專項治理發現的問題,深入剖析、立查立改,做到邊治理、邊規范、邊完善,不斷健全長效工作機制。

(三)維護財經紀律。本次專項治理將嚴格按照有關法律法規,堅持原則、秉公執法,對各種違法違紀行為一查到底、絕不遷就,不斷增強財政監督檢查的實效性,切實維護財經紀律的嚴肅性。對發現的問題督辦到底、依法處理,并對有關責任人員提出處分建議、嚴肅追責。

附件:白水縣財務管理集中治理自查自糾情況統計表

http://www.7499839.live/wcm.files/upload/CMSbs/202004/202004270900054.xls

白水縣人民政府辦公室

2020年4月16日

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